2025세금구조 총정리
돈을 버는 누구나 세금을 내지만, 정작 세금 구조를 정확히 아는 사람은 많지 않아요. 세금은 어렵고 복잡하다는 이미지가 강하지만, 구조만 이해하면 절세·환급·공제가 훨씬 쉬워지고 수익화에도 큰 도움이 돼요. 이번 2025세금구조총정리 1편에서는 대한민국 세금의 큰 틀을 직장인·프리랜서·사업자 기준으로 쉽게 설명해드릴게요.
국가세지방세차이
대한민국 세금은 크게 국가세와 지방세로 나뉘어요.
국가세
- 소득세
- 법인세
- 부가가치세
- 상속·증여세
- 관세
지방세
- 자동차세
- 재산세
- 취득세
- 지방소득세
국가세는 중앙정부, 지방세는 시·군·구청이 걷는 세금이에요.
직장인 세금 구조
직장인은 회사가 매월 월급을 줄 때 세금을 자동 원천징수해요.
- 근로소득세(원천세)
- 지방소득세
- 4대보험(국민연금·건강보험·장기요양·고용보험)
이때 빠져나간 근로소득세는 연말정산을 통해 환급을 받을 수 있어요. 즉, 직장인은 1년에 1번 세금 정산을 하게 되는 구조예요.
프리랜서 세금 구조
프리랜서·N잡러는 월급이 아니기 때문에 세금 구조가 달라요.
- 3.3% 원천징수(소득세 3%, 지방소득세 0.3%)
- 종합소득세 신고(매년 5월)
3.3%는 ‘예상 세금’을 떼어가는 개념이라 실제 세금과 차이가 있어요. 그래서 5월 종합소득세 때 환급 또는 추가 납부가 발생해요.
사업자 세금 구조
개인사업자는 매출과 비용 구조에 따라 세금을 계산하는 방식이에요.
- 부가가치세(1월·7월)
- 종합소득세(5월)
- 지방소득세
사업자는 ‘필요경비’를 통해 절세가 가능하기 때문에 비용처리가 매우 중요해요.
소득세 기본 구조
대한민국 소득세는 누진세 구조예요.
소득세율(2025년 기준)
- 1,400만 원 이하 → 6%
- 5,000만 원 이하 → 15%
- 8,800만 원 이하 → 24%
- 1.5억 원 이하 → 35%
- 3억 원 이하 → 38%
- 5억 원 이하 → 40%
- 5억 초과 → 45%
소득이 높아질수록 높은 세율이 적용되는 방식이에요.
지방소득세 구조
소득세의 10%가 지방소득세예요.
예: 소득세 100만 원 → 지방소득세 10만 원
직장인·프리랜서·사업자 모두 동일하게 적용돼요.
4대보험 구조
직장인의 경우 월급에서 빠져나가는 4대보험도 사실상 ‘준세금’ 성격이에요.
- 국민연금
- 건강보험 + 장기요양보험
- 고용보험
직장인은 회사가 절반 부담해줘서 비용이 낮지만, 프리랜서·사업자는 100% 본인이 부담해요.
연말정산 연결
직장인에게 가장 중요한 세금 절차가 바로 연말정산이에요.
왜냐면 월급에서 빠진 세금은 ‘잠정 세금’이라 공제항목을 적용한 뒤 환급을 받을 수 있기 때문이에요.
- 보험료 공제
- 교육비 공제
- 기부금 공제
- 의료비 공제
- 신용카드 공제
연말정산을 알면 수십~수백만 원 절세가 가능해요.
종합소득세 연결
프리랜서·사업자에게 가장 중요한 세금이 종합소득세예요.
5월에 1년 모든 소득을 합산하여 신고하고, 경비·공제를 적용해 최종 세금을 계산해요.
종합소득세는 절세 전략이 아주 다양해요.
세금 FAQ
Q. 직장인·프리랜서는 세금 구조가 다른가요?
A. 네, 직장인은 원천징수·연말정산, 프리랜서는 3.3% 원천징수 후 종합소득세 신고를 합니다.
Q. 지방소득세는 무엇인가요?
A. 소득세의 10%를 지방정부에 내는 세금입니다.
Q. 연말정산 환급은 왜 발생하나요?
A. 월급에서 빠진 세금이 잠정 세금이기 때문에 공제항목을 반영하면 환급이 발생합니다.
Q. 사업자는 세금이 더 복잡한가요?
A. 네, 부가세·종소세·지방세를 모두 관리해야 하며 경비처리가 매우 중요합니다.
Q. 세금 구조를 알면 절세가 가능한가요?
A. 네, 공제·경비·절세전략을 이해하면 큰 금액을 절약할 수 있습니다.
마무리
2025세금구조총정리는 대한민국 세금의 전체 틀을 이해하는 데 꼭 필요한 기초 편이에요. 직장인·프리랜서·사업자 세금 구조의 차이만 정확히 알아도 절세 전략을 세우는 데 큰 도움이 돼요. 다음 2편에서는 ‘월급에서 빠지는 세금 구조·근로소득세·실수령액 계산법’을 자세히 설명해드릴게요.
